La retraite de réversion facultative n’est pas à conseiller quel que soit votre sexe

Chez les professionnels libéraux, il existe deux niveaux de retraite de réversion :

• Le régime de base :

Elle est accordée au conjoint survivant et aux conjoints précédents, même remariés, âgés d’au moins 55 ans. Elle est versée uniquement si les ressources du bénéficiaire sont inférieures à un seuil (personnelles ou du ménage en cas de remariage). En présence de plusieurs conjoints survivants, la pension est partagée au prorata de la durée de chaque mariage.

• Le régime complémentaire :

Elle est attribuée au conjoint survivant (l’âge minimum d’attribution diffère selon les caisses), sans condition de ressources. L’ex-conjoint non remarié est considéré comme un conjoint survivant. En présence de plusieurs conjoints divorcés, non remariés, la pension est partagée entre tous les conjoints au prorata de la durée de chacun des mariages. Contrairement au régime de base, en cas de remariage, le droit à réversion est supprimé et réattribué aux autres conjoints survivants.

Pour le régime de base, le montant de la pension de réversion est égal à 54 % de la pension de base. Ce montant peut être majoré sous certaines conditions.

Pour le régime complémentaire, le conjoint bénéficie de 60% de points de retraite complémentaire acquis.

Certaines caisses (CIPAV, CAVEC, CARPV et CAVOM) proposent de verser une cotisation facultative de conjoint afin que le taux de réversion (pour la retraite complémentaire uniquement) atteigne les 100 % pour chacune des années pour laquelle elle a été acquittée. À la CPRN et à la CAVP (pour la partie « retraite par capitalisation »), la réversion peut être de 100 % si le titulaire en fait la demande à la liquidation de ses droits à retraite.

Le montant de la cotisation facultative au profit du conjoint est égal à 25 % de la cotisation de retraite complémentaire.

Mais cotiser pour une retraite de réversion à 100 % est-il intéressant ?

Prenons l’exemple de la CIPAV.

On rappelle dans un premier temps le montant de la cotisation de retraite complémentaire qui est fixée en fonction du revenu :

La valeur du point est de 2,63 € en 2022.

Prenons le cas où le professionnel libéral a des revenus correspondant à la tranche G, le coût de la cotisation de retraite complémentaire est de 18.329 € et la retraite de réversion annuelle s’élèvera à 432 points X 60 % X 2.63 € = 682 €.

Le coût de la retraite facultative du conjoint est de 18.329 € X 25 % = 4.582 € pour une retraite de réversion supplémentaire de 432 points  X 40 % X 2.63 € = 454 € soit un taux d’efficacité de 10 % ce qui correspond à un retour sur investissement de 10 années. Ce taux est identique quelle que soit la tranche. [le taux d’efficacité de la retraite complémentaire est de 6.19 % soit 16,66 années].

Dans son bilan annuel, publié très récemment, l’Insee pointe l’espérance de vie, à 85,4 ans pour les femmes et 79,3 pour les hommes, en 2021 soit un écart de 6,1 années donc très en deçà du taux d’efficacité de la cotisation facultative du conjoint.

La cotisation facultative du conjoint n’est ainsi pas à conseiller et c’est encore pire si le professionnel est une professionnelle.